Informacja opisowa z wykonania budżetu Miasta Lipna za  I półrocze 2009r.

Budżet Miasta Lipna na 2009 rok został przyjęty  Uchwałą Nr XXIX/216/2008 Rady Miejskiej w Lipnie w dniu 30 grudnia 2008r. w sprawie ustalenia budżetu Gminy Miasta Lipna na 2009 rok . W  trakcie  wykonywania budżetu dokonywano zmian: 
- Uchwałą Nr XXXI/232/09 Rady Miejskiej w Lipnie z dnia 26 lutego 2009 r.
- Uchwałą Nr XXXII/233/ 09 Rady Miejskiej w Lipnie z dnia  11 marca 2009 r.
- Uchwałą Nr XXXIII/239/ 09 Rady Miejskiej w Lipnie z dnia  22 kwietnia 2009 r.
- Uchwałą Nr XXXIV/253/ 09 Rady Miejskiej w Lipnie z dnia  28 maja 2009 r.
- Zarządzeniem Nr 30/2009 Burmistrza Miasta Lipna  z dnia 03 czerwca 2009 r.
- Uchwałą Nr XXXV/260/ 09 Rady Miejskiej w Lipnie z dnia  22 czerwca 2009 r.
- Uchwałą Nr XXXVI/261/09 Rady Miejskiej w Lipnie z dnia  30 czerwca 2009 r.

Budżet  w I półroczu 2009 roku realizowany był przez Urząd Miejski i podległe gminie jednostki organizacyjne:
a)	działające w formie jednostek budżetowych:
Publiczne Gimnazjum, 
Szkoły Podstawowe nr 2, 3 i 5, 
Przedszkola Miejskie nr 1, 2, 3 i 4,
Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej
Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji
b)	Miejskie Instytucje Kultury: 
Miejskie Centrum Kulturalne
Miejska Biblioteka Publiczna 
c)	działający w formie zakładu budżetowego - Zakład Obsługi Komunalnej, który realizował zadania Miasta Lipna z zakresu gospodarki  mieszkaniowej i energetyki cieplnej. 

Zestawienie wielkości budżetowych w planie i wykonaniu przedstawione zostało poniżej:
Pozycja budżetu	Plan  na dzień 01.01.2009	Plan po zmianach 
na dzień 30.06.2009	Wykonanie
 na dzień 
30.06.2009	% wykonania
4:3	
1	2	3	4	5	
Dochody	33.593.400	33.879.907	18.422.875,10	54,4	
Wydatki	37.563.400	37.849.907	17.338.681,95	45,8	
Deficyt /Nadwyżka	-3.970.000	-  3.970.000	+  1.084.193,15	           x	
Zobowiązania ogółem	x	x	9.929.599,62	         x	
w tym:   wymagalne	x	x	1.742.926,87	        x	
Kwota dotacji 
udzielonych innym j.s.t.	0	34.000,00	34.000,00	100,0	
Kwota dotacji  otrzymanych od innych j.s.t.	0	4.000,00	4.000,00	100,0	
Wykaz udzielonych poręczeń
	0	23.840,00	0		
Dochody w I półroczu 2009 roku osiągnięto w wysokości  18 422 875,10 zł, co stanowi 54,4% wielkości planowanej. Natomiast wydatki zamknęły się kwotą  17.338.681,95 zł i w stosunku do wielkości zaplanowanych na 2009 rok zostały wykonane w 45,8 %. 
Realizacja  dochodów i wydatków w podziałkach klasyfikacji budżetowej jak w uchwale budżetowej została  przedstawiona w  załączniku nr 1 do niniejszej  informacji.
Okres sprawozdawczy zamknięto nadwyżką budżetową w kwocie 1.084.193,15 zł przy planowanym deficycie  budżetowym w kwocie 3.970.000 zł

Realizacja dochodów w I półroczu 2009 roku
Dochody uzyskane w I półroczu 2009r. przedstawia poniższe zestawienie: 
Dział
	Nazwa działu	Plan po zmianach na dzień 30.06.2009r	Wykonanie na dzień 30.06.2009r.	% wyk.
planu	Wykonanie na dzień 30.06.2008r.	
‘010
	Rolnictwo i łowiectwo	763	762,02	99,9	0	
700
	Gospodarka mieszkaniowa	312 300	402 797,62	128,9	623 144,55	
710
	Działalność usługowa	40 000	41 523,65	103,8	33 205,63	
750
	Administracja publiczna	173 975	100 198,25
	57,6	88 702,43	
751
	Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądown.	23 215	22 051,00	95,0	1 126,00	
754	Bezpieczeństwo Publiczne i ochrona przeciwpożarowa	4 000	4 000,00	100,0	0	
756
	Dochody od osób prawnych, fiz. i od innych  jednostek nie posiadających osobowości prawn.	10 474 727	4  922 795,96	47,0	5 338 266,17	
758
	Różne rozliczenia	12 931 452 	7 601 898,00	58,8	5 998 604,00	
801
	Oświata i wychowanie	106 057	2 657,30	2,5	114 065,55	
851
	Ochrona zdrowia	100	89,00	89,0	78,00	
852
	Pomoc społeczna	8 128 440	4 483 859,47	55,2	4 411 599,67	
853	Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej	243 089	130 000,00	53,5	0	
854
	Edukacyjna opieka wychowawcza	582 006	582 006 ,60	100,0	715 162,60	
900
	Gospodarka komunalna i ochrona środowiska	259 783	72 297,73	27,8	139 890,25	
926
	Kultura fizyczna i sport	600 000	55 939,10	9,3	1 651,90	
Razem dochody
 	33 879 907	18 422 875,10	54,4	   17 465 496,75	

W okresie sprawozdawczym miasto otrzymało dotacje celowe w kwocie  5.072.194,02 zł w tym: 
I.  dotacja na zadania zlecone gminie, w tym:    				-    3 .239.562,02 zł
•	na USC i obsługę ludności						-          85.298,00 zł
•	na świadczenia społeczne i ich obsługę                                            -     2.683.450,00 zł
•	na zasiłki i pomoc w naturze						-        416.924,00 zł
•	na aktualizację spisu wyborców 	                                    	-            1.186,00 zł
•	na ubezpieczenie zdrowotne  opłacane za osoby pobierające
      niektóre świadczenia z pomocy społ. oraz rodzinne                        -          30.988,00 zł
•	na refundację kosztów wydawanych decyzji w sprawach 
        świadczeniobiorców innych niż ubezpieczenia społeczne             -                 89,00 zł 
•	na  wybory do Parlamentu  Europejskiego                                       -          20.865,00 zł
•	na postępowanie w sprawie zwrotu producentom
rolnym części podatku akcyzowego                                                 -               762,02 zł

II. na zadania własne i powierzone, w tym :			          -        1.832.632,00 zł   
•	na utrzymanie MOPS                         				-         251.335,00 zł	   
•	na stypendia i zasiłki szkolne dla uczniów najuboższych		-         582.006,00 zł 
•	na dożywianie w ramach programu „Pomoc  Państwa w                 -          49.221,00 zł
zakresie dożywiania” 
•	na zasiłki im pomoc w naturze                                 		 	-         945.070,00 zł
•	na utrzymanie mogił i grobów wojennych                                       -            5.000,00 zł

Ponadto Gmina otrzymała dotację z innych źródeł:
•	ze Starostwa Powiatowego  na wydatki                                           –            4.000,00 zł 
Ochotniczej Straży Pożarnej
•	z Powszechnego Zakładu Ubezpieczeń S. A.
     na dofinansowanie zadania prewencyjnego                                     -            5.800,00 zł
•	z Regionalnego Ośrodka Polityki Społecznej w Toruniu
     w ramach projektu Kapitał Ludzki „Szansa na sukces”                   -         130.000,00 zł

Subwencja ogólna  dla Gminy w I półroczu 2009 roku wyniosła                      7.601.898,00 zł
	w tym:
•	część oświatowa subwencji ogólnej w kwocie		          -       5.590.008,00 zł
•	część wyrównawcza subwencji ogólnej w kwocie	                      -       1.939.788,00 zł
•	część równoważąca subwencji ogólnej			          -            72.102,00 zł

III.  Realizacja dochodów własnych w  I półroczu 2009 roku
Dochody własne zaplanowano w wysokości 11.881.482 zł a zostały wykonane w wysokości  5.608.983,08  zł co stanowi 47,20 %  planu.

Źródłami dochodów własnych gminy  są: 

1. wpływy z podatków – 2.162.399,87  zł.
Zaplanowano w uchwale budżetowej dochody z tytułu podatków w wysokości 3.969.067 zł a ich wykonanie za I półrocze 2009 roku wynosi  54,48%. 
Wykonanie wpływów z poszczególnych  podatków przedstawia się następująco:
a) od nieruchomości - 1.744.385,37 zł, co stanowi 51,48 % planu , w tym: od osób prawnych  1.028.001,23 zł ( 50,44% ) i od osób fizycznych 716.384,14 zł ( 53,06% ).
 b) rolnego  - 13.304,22 zł,  co stanowi 57,42% planu.
c) leśnego – 1.767,01 zł, co stanowi 57,00% planu, w tym od osób prawnych 1.475 zł  ( 54,62% ) i od osób fizycznych 292,01 zł ( 73,00% ).
d) od środków transportowych  - 175.474,45 zł  ( 66,21% ) w tym od osób prawnych  114.714,00 zł ( 69,52% )  i od osób fizycznych  60.760,45 ( 60,76% ).
e) dochodowego od osób fizycznych,  opłacanego w formie karty podatkowej  – 9.167,32 zł
(58,02%). Jest to podatek pobierany i przekazywany do budżetu miasta przez urzędy skarbowe z terenu całego kraju.
f) od spadków i darowizn  -  15.395,50 zł ( 26,09% ), przekazywany przez urzędy skarbowe,
g) od czynności cywilnoprawnych – 202.906,00 zł co stanowi 94,37% planu, w tym od osób prawnych 5.249,00 zł ( 34,99% ) i od osób fizycznych 197.657,00 zł ( 98,82% ). Jest to podatek pobierany i przekazywany do budżetu miasta przez urzędy skarbowe z całego kraju.

2. wpływy z opłat – 521.998,72 zł
Zaplanowano w uchwale budżetowej dochody z tytułu opłat w wysokości 1.009.100 zł a ich wykonanie za I półrocze 2009 roku wyniosło 51,72% planu, przy czym  największy  46,12% udział w tej grupie ma opłata skarbowa.
Wykonanie wpływów z poszczególnych opłat przedstawia się następująco:
a) skarbowa – 240.766,15  zł co stanowi 38,21% planu. Poziom wykonania opłaty zależy m.in.: od ilości wydawanych zaświadczeń, składanych w sprawach zarówno administracyjnych jak i sądowych pełnomocnictw oraz dokonywanych czynności urzędowych podlegających opłacie.
b) targowa – 78.195 zł ( 48,87% ). Poziom wykonania zależy od liczby osób handlujących na targowisku oraz powierzchni zajętych na sprzedaż towarów.
c) za zezwolenie na sprzedaż alkoholu – 196.669,78 zł ( 98,33% ). Dochód za zezwolenia na sprzedaż napoi alkoholowych zależy od ilości wydawanych zezwoleń i funkcjonujących punktów sprzedaży.
d) za wniosek o wpis do ewidencji działalności gospodarczej – 5.282,35 zł, co stanowi 27,80% planu. Wysokość dochodów jest uzależniona od ilości podmiotów rejestrujących działalność gospodarczą oraz dokonujących zmian we wpisie do ewidencji.
e) za koncesje i licencje – 50 zł ( 50% ). Dochód ten jest wpływem za wydanie licencji  na krajowy przewóz osób.
f) za zajęcie pasa drogowego – 1.035,44 zł. Wysokość osiąganych dochodów zależy od ilości osób chętnych do prowadzenia działalności handlowej w pasie drogi, prowadzonych robót budowlanych, montowanych reklam a także od wysokości stawek  za zajęcie pasa drogowego.

3. dochody z majątku gminy – 391.133,38 zł
Dochody z majątku gminy zaplanowano w wysokości 311.300 zł a ich wykonanie za I półrocze 2009 roku  stanowi  125,64%.

Wpływy z dochodów w tej grupie pochodzą  z tytułu:
a) za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości  - 46.462,42 zł, co stanowi 176,66% planu. 

b) wpływy z tytułu najmu i dzierżawy nieruchomości – 52.922,62 zł co stanowi 66,15% ogólnego planu. Dochody te pochodzą z czynszów za najem lokali komunalnych oraz z tytułu dzierżawy nieruchomości.

c) wpływy z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego przysługującego osobom fizycznym w prawo własności – 1.015,90 zł  co stanowi 20,31% planu.
d) wpływy ze sprzedaży składników majątkowych – 287.660,00 zł ( 143,83% ). Na kwotę tę składają się wpływy  z tytułu sprzedaży nieruchomości gruntowych, lokali mieszkalnych i garaży.

e) pozostałe wpływy – 3.072,44 zł

4. udziały we wpływach z podatków budżetu państwa – 2.204.274,69 zł.
Plan dochodów z tytułu udziału w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa wyniósł 5.461.060,00 zł  i w I półroczu 2009 roku został wykonany w 40,36%.
i) udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych – 121.511,69 zł co stanowi 40,63% planu.
j) udziały we wpływach  z podatku dochodowego od osób fizycznych – 2.082.763,00 zł co stanowi 40,34% planu.

5. wykonanie  dochodów związanych z realizacją zadań wspólnych z innymi jednostkami samorządu terytorialnego – 36.523,65 zł.
Plan dochodów z tytułu świadczonych usług na Cmentarzu Komunalnym w Złotopolu wynosi 35.000 zł  i został wykonany w 103,8 %. Wpływy te są związane z realizacją zadania wspólnego na mocy Porozumienia zawartego między Miastem a Gminą Lipno.

6. odsetki od nieterminowo przekazywanych należności – 33.773,38 zł.
Dochody zaplanowano w wysokości  14.300 zł z czego wykonanie za I półrocze 2009 roku wynosi  236,17% z tego ważniejsze to:
a) odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków – 20.330,07 zł  ( 169,41% ) od osób fizycznych i prawnych, naliczone od wszystkich podatków.
b) odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu majątku gminy – 11.664,24 zł 
b) pozostałe odsetki od nieterminowych wpłat – 1.779,07 zł  ( 136,85% ). 

7. dochody  jednostek budżetowych przekazywane do budżetu – 152.034,80  zł  w tym:
a) MOPS 
   - z tyt. zwrotu nienależnie pobranych świadczeń oraz wyegzekwowane alimenty – 26.524,82 zł
   -  z tytułu zwrotu nienależnie pobranych zasiłków stałych  – 1.480,98 zł
   - za usługi opiekuńcze – 65.432,60 zł
 Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej świadczy usługi opiekuńcze w zakresie:
    1. zaspokajania codziennych potrzeb życiowych
    2. podstawowej opieki higieniczno-sanitarnej
    3. zaspokajania kontaktu z otoczeniem.
 Usługi, o których mowa w ust. 1 świadczone są:
    a) odpłatnie
    b) nieodpłatnie 
MOPS w decyzji przyznającej usługi opiekuńcze określa ich zakres, okres i miejsce świadczenia oraz wysokość odpłatności, którą ponosi osoba potrzebująca opieki.
Usługami opiekuńczymi objęte były 149 środowiska, a liczba godzin usług opiekuńczych w miejscu zamieszkania podopiecznego wyniosła 34.965          . 
Udział własny podopiecznych został określony % w/g uzyskiwanych dochodów na mocy Uchwały Nr XXVI/202/08 Rady Miejskiej w Lipnie z dnia 19 listopada 2008r. Na tej podstawie dokonywane są rozliczenia, zaś pobrane środki pieniężne w całości stanowiły dochody gminy.

b) MOSiR 
§ 0830 z tytułu sprzedaży usług								55 939,10	
									
 - bilety indywidualne + dopłaty					43 058,81	
 - szkoły prywatne							1 636,00	
 - szkółka pływania - Pro Activ					2 488,50	
 - wynajem małego basenu - Pro Activ, Uniwersytet Trzeciego Wieku		1 920,00	
 - karta abonamentowa						3 080,00	
 - kaucja za kartę abonamentową					180,00	
 - abonament na basen - dopłata					25,00	
 - aerobik							1 900,79	
 - reklama firm w Meczu Parlamentarzystów				1 650,00	

c) z jednostek oświatowych:
   - z tytułu zwrotu prowizji od ubezpieczyciela – 2.657,30 zł

8. inne dochody należne gminie – 106.844,59 zł.
Dochody te zaplanowano w wysokości 291.598 zł ( 36,64% ). Wpływy w tej grupie ukształtowały się następująco:
a) należności z tytułu poniesionych kosztów od wystawionych upomnień podatkowych – 1.297,29 zł ( 36,64% ).
b) wpływy z tytułu rekompensaty utraconych dochodów – 12.029 zł ( 60,14% ) dotyczą wpłaty dokonanej przez Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.
c) wpływy z refundacji części kosztów poniesionych za pracowników zatrudnionych w ramach prac interwencyjnych, robót publicznych oraz zastępczej służby wojskowej, które wpływają z Powiatowego Urzędu Pracy w Lipnie i Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Toruniu  – 72.297,73 zł ( 27,83%)
e) 5% z dochodów budżetu państwa z tytułu wydanych dowodów osobistych i informacji adresowych  - 709,94 zł co stanowi 31,20% zaplanowanych dochodów.
f) 50% z dochodów budżetu państwa z tytułu zaliczek alimentacyjnych – 12.362,57 zł co stanowi 206,04% planu.
d) pozostałe dochody – 8.148,06 zł

Zaległości i nadpłaty

1.	Zaległości i nadpłaty  w dochodach z tytułu podatków wykazane w kolumnie 10 sprawozdania o dochodach na dzień 30 czerwca 2009 roku wyniosły 1.911.203,22 zł  i wzrosły w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego o kwotę 94.434,80 zł w tym:
Rozdział	§	Rodzaj podatku lub zaległości	Zaległości	Nadpłaty	
			
na 30.06.2008	
na 30.06.2009	
na 30.06.2009	
75615	0310	podatek od nieruchomości	1 449 082,18  	1 656 054,70	25,40 	
75615	0320	podatek rolny	84,00     	0,00          	0,00 	
75615	0330	podatek leśny	0,00	0,00	0,00	
75615	0340	podatek  od środków transportowych	4 739,00           	4 000,00   	0,00	
75616	0310	podatek od nieruchomości	286 220,79 	233 045,04   	2 193,72	
75616	0320	podatek rolny	10 625,97      	6 328,88    	193,00	
75616	0330	podatek leśny	93,62     	105,60            	1,00	
75616	0340	podatek od środków transportowych	65 922,86   	11 669,00    	0,00	
		Razem	1 816 768,42	1 911 203,22	2 413,12	
Główną pozycję wzrostu zaległości podatkowych w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego (ponad 200.000 zł) zajmuje podatek od nieruchomości od osób prawnych. Zaległości te dotyczą 24 podmiotów gospodarczych, z których 4 zalegają z wpłatą podatku od nieruchomości na kwotę  około 1.500.000 zł
W pozostałych rodzajach podatków odnotowano  spadek  zaległości podatkowych w stosunku do roku poprzedniego i oznacza, że nastąpiło ich przymusowe ściągnięcie przez komornika w kwocie ponad 110.000 zł, w tym: 53.000 zł  podatku od nieruchomości, 54.000 zł podatku od środków transportowych oraz 4.000 zł podatku rolnego.Zaległości podatkowe są bieżąco analizowane, a dochodzenie należności podatkowych windykowane poprzez  wysyłanie upomnień  oraz wezwań ostatecznych  do zapłaty. Ponadto wystawiane są  tytuły wykonawcze i  oddawane do ściągania przymusowego przez komorników Urzędu Skarbowego w Lipnie. Na nieruchomościach, od których nie jest uiszczany podatek dokonywany jest  wpis do hipoteki przymusowej w Sądzie Rejonowym, co daje możliwość przejęcia nieruchomości w przypadku jej sprzedaży.
2. Zaległości w dziale 700 – Gospodarka mieszkaniowa  z tytułu opłat za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości oraz zaległości z tytułu dochodów z najmu, dzierżawy i sprzedaży składników majątkowych na dzień 30 czerwca 2009r. wyniosły 41.028,68 zł i wystąpiły:
- w zapłacie  za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości  - zaległość 5.485,59 zł ,
- w zapłacie  z tytułu najmu i dzierżawy nieruchomości – zaległość  27.737,03 zł,
- we wpływach  ze sprzedaży składników majątkowych – zaległość wyniosła 408 zł.
- we wpływach z tytułu odsetek – zaległość wyniosła 7.398,06 zł.
Nadpłaty z tytułu opłat wyniosły 78,92 zł
Skutki obniżenia górnych stawek podatków przyjęte przez Radę Miejską obliczone za okres sprawozdawczy  stanowią kwotę 485.192,23 zł, natomiast skutki  decyzji  dotyczących umorzeń zaległości podatkowych decyzją Burmistrza wynoszą 46.449,83 zł i w poszczególnych rodzajach podatków  przedstawiają się następująco:
Rodzaj podatku	Obniżenie maksymalnych stawek podatków	Skutki udzielonych, umorzeń zaległości podatkowych	
Podatek od nieruchomości 	386 268,68	24 465,85	
Podatek rolny	3 919,50	0,00	
Podatek od środków transportowych	95 004,05	10 108,33	
Odsetki	0,00	11 875,65	
RAZEM	485 192,23	46 449,83	

 			Realizacja wydatków w I półroczu 2009 roku
       
Wydatki w I półroczu 2009 roku zamknęły się kwotą 17.338.681,95 zł i zostały zrealizowane w 45,8 % w stosunku do wielkości zaplanowanych. Realizacja wydatków w poszczególnych działach w stosunku do planu ( po zmianach)  na 2009 rok przedstawia się następująco:

Dz.	Nazwa	Plan po zmianach na dzień 30.06.2009r.	Wykonanie                       na dzień 30.06.2009r.	    % wyko-   -nania planu	Wykonanie                       na dzień 30.06.2008r.	
010	Rolnictwo i łowiectwo	1 363	762,02	55,9	239,00	
600	Transport i łączność	1 743 000	69 969,03	4,0	412 660,94	
700	Gospodarka mieszkaniowa	604 000	184 808,67	30,6	184 479,01	
710	Działalność usługowa	281 925	81 619,30	28,9	120 065,91	
720	Informatyka	0	0	0	30 279,00	
750	Administracja publiczna	3 635 391	1 695 050,29	46,6	1 822 223,84	
751	Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa	23 215	19 452,28	87,8	              0	
754	Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa	81 500	50 302,98	61,7	         17 667,23	
756	Dochody od osób prawnych,   od osób fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z poborem	5 443	3 318,06	60,9	

1 072,50	
757	Obsługa długu publicznego	400 000	199 868,24	49,9	121 345,24	
758	Różne rozliczenia 	163 955	0	0	0	
801	Oświata i wychowanie	11 536 671	5 797 547,09	50,3	5 507 685,36	
851	Ochrona zdrowia	220 100	86 107,36	39,1	104 814,79	
852	Pomoc społeczna	10 186 522	5 479 676,99	53,8	5 226 552,45	
853	Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej	248 180	57 668,81	23,2	0	
854	Edukacyjna opieka wychowawcza	777 186	510 711,43	65,7	609 444,77	
900	Gospodarka komunalna i ochrona środowiska	5 074 456	1 704 291,58	33,6	1 716 323,64	
921	Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego	1 177 000	713 000,00	60,6	639 270,00	
926	
Kultura fizyczna i sport	1 690 000	684 527,82	40,5	437 636,76	

Razem wydatki 	
37 849 907	
17 338 681,95	
45,8	16 951 760,45	
Tabelaryczne zestawienie zrealizowanych w I półroczu wydatków w rozdziałach i paragrafach przedstawione zostało w załączniku nr 1
  Dział 010 – Rolnictwo i łowiectwo – 762,02 zł (55,9% planu). 
W tej wysokości dokonano wydatku w rozdziale 01095 z dotacji celowej budżetu przeznaczonej  na zwrot części podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej przez producentów rolnych oraz pokrycie kosztów  postępowania w sprawie jego zwrotu poniesionych przez gminę.  Wystawione zostały 3 decyzje przyznające kwotę 747,08 zł tytułem zwrotu części podatku rolnikom, a pozostała kwota w wysokości 14,94 zł została wydatkowana przez gminę na pokrycie kosztów usług pocztowych. 

Dział 600 – Transport i łączność – 69.969,03 zł  (4,0% planu)
Wydatki  w tym dziale dokonywane są w rozdziałach:
60016 -  drogi publiczne gminne, gdzie zaplanowano „Przebudowę ulicy 22- Stycznia wraz z poprawą bezpieczeństwa ruchu drogowego” przy 50% wsparciu środków z Programu Operacyjnego WKP oraz Modernizację ul. Komunalnej. 
Wydatki inwestycyjne zostały przedstawione  w załączniku Nr 2 do informacji opisowej.
60095- pozostała działalność. Oprócz wydatków inwestycyjnych zaplanowane zostały remonty dróg wykonywane przez firmy zewnętrzne oraz sposobem gospodarczym w oparciu o pracowników robót publicznych. W I półroczu wydatkowano kwotę  60.531,03 zł na naprawę ulic utwardzonych i gruntowych jak: remont chodnika przy ul. Różanej; remont wystającej nierówności na ul. Jaśminowej, dokończenie parkingu przy rynku, wymianę oznakowania na terenie miasta.
  
Dział 700 – Gospodarka mieszkaniowa –wydatki  wyniosły   184.808,67 zł   (30,6% planu)
Wydatki dokonywane w ramach tego działu dotyczyły  gospodarki  gruntami i nieruchomościami  rozdział 70005, w tym:
-  dotacja dla Zakładu Obsługi Komunalnej w Lipnie wykorzystana w wysokości 138.258 zł, przyznana została Uchwałą Nr XXIX/218/08 Rady Miejskiej w Lipnie z dnia 30 grudnia 2008r.  na  fundusz remontowy lokali komunalnych w wysokości uchwalonej  przez wspólnoty (280.000 zł) oraz na dopłatę do 1 m² utrzymania mieszkania socjalnego w wysokości ½  naliczanego czynszu (10.000 zł)  
-  odszkodowania za przejęte grunty 
-  opłat sądowych 
-  za  odpis z księgi wieczystej
-  ogłoszeń prasowych,
-  obsługi szaletu miejskiego
Wydatki inwestycyjne zaplanowane w wysokości 150.000 zł zostały przedstawione w załączniku nr 2 

Dział 710 – Działalność usługowa -  wydatki wyniosły 81.619,30 zł  (28,9 % planu)

Wydatki w tym dziale poniesione zostały na :
71004 -  plany zagospodarowania przestrzennego  -  9.255,43 zł
71014 - opracowania geodezyjne i  kartograficzne oraz decyzje o warunkach zabudowy    6.471,08 zł
71035 -  Utrzymanie Cmentarza Komunalnego „Złotopole”    -  65.892,79  zł
Zgodnie z Uchwałą Nr XXXIV/248/98 Rady Miejskiej w Lipnie z dnia 29 kwietnia 1998 roku w sprawie: „Porozumienia komunalnego o przejęciu przez Gminę Miasto Lipno prowadzenia Cmentarza Komunalnego w Złotopolu”, koszty prowadzenia przejętego zadania obie gminy ponoszą w proporcji: Gmina Miasta Lipno w 2/3, Gmina Lipno w 1/3.
Z tego główną pozycję stanowią wydatki na płace, pochodne i ZFŚS – 54.195,41 zł,
energię elektryczną – 6.395,09zł,
zakup usług pozostałych – 3.177,94 zł,
materiały do drobnych napraw – 1.778,68 zł,
opłaty telefonii komórkowej -  345,67 zł 
W analogicznym okresie w 2007-2008 r. wydatki poniesione były w wysokościach:
w  2007-  193.642 zł, a  w 2008 – 89.173 zł
Dział 750 – Administracja publiczna- wydatki wyniosły 1.695.050,29 zł (46,6 % planu)

W tym dziale wydatki poniesione zostały w rozdziałach:
75011- Urzędy wojewódzkie – wydatki wyniosły 164.077,39 zł (49,1% planu) 
Realizacja wydatków w tym rozdziale związana jest z utrzymaniem Urzędu Stanu Cywilnego i Ewidencją Ludności i dowodów osobistych. Dotacja  celowa z budżetu państwa została przyznana w wysokości 165.500 zł. Pozostałe 50% środków na wydatki  pochodzi ze środków własnych budżetu Miasta. Główne pozycje wydatków stanowią :
-  wynagrodzenia wraz z pochodnymi (§ 3020,§ 4010, § 4040,§ 4110,§ 4120 ) wypłacone 6 pracownikom ( 5  i ½ etatu) wyniosły -  138.320,39 zł
-   wydatki bieżące  - 21.452,00 zł
-   odpis na ZFŚS  -     4.305,00
 W roku 2009 zaplanowano na wydatki w Wydziale Obsługi Ludności kwotę 334 761,00 zł.
	                                                                                            	
75022 - Rady gmin	 - wydatki wyniosły  63.381,88 zł ( 44,9 % planu)	
Wydatki w tym rozdziale dotyczą:
- wypłat diet radnym i członkom komisji Rady Miasta za udział w pracach organów gminy  w  wysokości 57.796,20 zł
-  zakupu  artykułów spożywczych i biurowych, prenumeraty tygodnika Wspólnota i zakupu bukietów okolicznościowych  - 2.098,18 zł,
-  zakup usług telefonii stacjonarnej – 193,86 zł,      
-  zakup papieru  – 223,02 zł
-  zakup toneru do drukarki, założenie podpisów –2. 094,62 zł
-  nagrywanie i emisja sesji w TV Kablowej, utrzymanie BIP-u, internetu i skrzynki - 976,00 zł

75023- Urzędy gmin – wydatki wyniosły 1.432.337,36 zł ( 46,6% planu)

Kwota na utrzymanie Urzędu Miasta wydatkowana została głównie  na:
-  wynagrodzenia osobowe pracowników  		            -          849.171,60 zł 
-  dodatkowe wynagrodzenie roczne				-          125.871,78 zł 
- wynagrodzenia bezosobowe				-              5.426,00 zł 
- składki na ubezpieczenie społeczne			-          134.201,01 zł 
- składki na Fundusz Pracy					-            20.771,57 zł 
- składki na PFRON                                                              -            32 457,00 zł
- zakup materiałów i wyposażenia				-	  53.471,84 zł 
	w tym:
		- zakup miału do centralnego ogrzewania
		- zakup mat. biurowych
		- zakup paliwa do samochodu Ford Mondeo
		-  zakup zestawów komputerowych				
		- zakup czasopism, prenumerata gazet
		- zakup materiałów remontowych
		- zakup środków czystości
		
- zakup energii elektrycznej, wody		            	-	  21.244,29 zł 
- szkolenia pracowników                                                      -               6.060,00 zł
- zakup usług pozostałych:                     		            -             73.311,14 zł 
 w tym:  usługi prawne, przesyłki listowe,
	              ogłoszenia prasowe	
- zakup usług dostępu do sieci Internet	                       -                   610,00 zł      
- opłaty usług telekomunikacyjnych telefonii stacjonarnej  -                4.869,20 zł
-  opłaty usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej -               4.206,56 zł 
- różne opłaty i składki					-	   12.661,00 zł 
- odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych	-	   29.137,50 zł 
- zakup akcesoriów komputerowych                                    -              27.192,29 zł
- krajowe podróże służbowe                                                 -                1.506,68 zł 
- wydatki nie zaliczone do wynagrodzeń wynikające	-	     2.629,60 zł
  z przepisów BHP
-  zakup materiałów  papierniczych do ksero                       -                2.635,20 zł
-  koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego          -              22.940,10 zł

75075 – Promocja jednostek samorządu terytorialnego-wydatki wyniosły 16.388,82 zł, 
co stanowi 66,9% planowanych wydatków, w tym na:
§ 4210 na zakup materiałów i wyposażenia wydatkowano kwotę 12.964,20 zł, a w szczególności:

-  wydatki w wysokości 6.931,06 zł poniesiono na promocję z okazji 660-lecia lokacji miasta Lipno na materiały reklamowe, okolicznościowy medal w etui i zaproszenia dla gości.
-  udział miasta Lipno w targach „Prezentacja produktów turystycznych Pomorza  i Kujaw” wydatki w wysokości 1.274,21 zł poniesiono na  zakupy artykułów spożywczych, filiżanek,  artykułów papierniczych  (serwetki, folia, oraz ulotki reklamowe dla zgromadzonych uczestników i jurorów.
-  wydatki z okazji organizowanych obchodów „Dni Lipna” w wysokości  1.998,33 zł na zakup sztucznych ogni i  napojów.
-   wydatki na zakup fajerwerków z okazji obchodów „Dni Patrona” miasta wyniosły  1.503,58 zł
oraz  obchodów Dnia Flagi 2 maja ( chorągiewki) -   1.171,20 zł
-    wydatki na  zakup upominku dla nowoutworzonej  kancelarii radcowskie -  86,00 zł

§ 4300 zakup usług .Wydatkowano kwotę 3.424,62 z przeznaczeniem na:
- Nadruk na kubkach                                       -         578,28
- Przyłącze do prądu –targi Pomorza i Kujaw -      1.045,00
- Plakaty na występ Gosi Andrzejewicz          -         301,34
- Usługa gastronomiczna na święto patrona    -       1.500,00

75095- Pozostała działalność. Wydatki w tym rozdziale w kwocie 18.864,84 zł (32,3% planu) poniesione zostały  na:

§ 4210 zakup materiałów i wyposażenia wydatkowano kwotę 10.205,06 zł, w tym:
-	zakup fajerwerków  na Sylwestra 2008r.   -  2.500,00
-   zakup kwiatów  i zniczy na uroczystości   państwowe i okolicznościowe - 1.046,80 
-   zakup stroju sędziowskiego -  191,00
-   zakup słodyczy i art. spożywczych  na Dzień Dziecka itp.    -     2.755,89
-   zakup książek,  pucharów i nagród dla uczniów szkół i laureatów konkursów - 3.364,37
-   nadruk  na kartki  świąteczne    -  279,40
- zakup flagi na Boże Ciało  -    97,60

§ 4300 zakup usług pozostałych. Wydatkowano kwotę 6.521,30 z przeznaczeniem na:
- usługę gastronomiczną z okazji Zakończenia Ligii Futsalu -       500,00
- konsumpcję po Meczu Old Boy Cup -      300,00
- ogłoszenia  w  telewizji  kablowej     -       323,30
 –  koszty   przesyłki  -   29,00
-   wykonanie plakatów “Twarze Włocławskiej Bezpieki” -  669,00
-   usługę cateringową dla zaproszonych na obchody 660- lecia lokacji miasta Lipna  -  4.000,00
-   catering ( pieczenie prosiaka) dla zaproszonych na obchody „Dni Lipna”   -  700,00

§ 4430 Różne opłaty i składki zaplanowane w wysokości 4.500,00 wydatkowano w kwocie 2.138,48, co stanowi  47,52% 
Wydatki dotyczyły zapłaty składki członkowskiej na  Stowarzyszenie Gmin Ziemi Dobrzyńskiej  - 2.138,48 zł.

Dział 751 – Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz  sądownictwa . 

W rozdziale 75101 planowane wydatki  nie zostały w I półroczu zrealizowane. Kwota zaplanowana w  wysokości 2.350 zł pochodzi z budżetu państwa i jest przeznaczona na wydatki związane z uaktualnianiem list wyborców.

Dział 754 – Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa - 50.3602,98 zł (61,7% planu), w tym:

75411- Komendy powiatowe Państwowej Straży Pożarnej - 34.000 zł. Jest to dotacja dla Starostwa Powiatowego w Lipnie z przeznaczeniem dla Państwowej Powiatowej Straży Pożarnej  w Lipnie. Na dofinansowanie zakupów inwestycyjnych.

75412 - Ochotnicze straże pożarne - 15.820,03 zł ( 37,7 % planu),  w tym:
-zakup materiałów  - 2.361,03 zł,
-zakup usług pozostałych – 1.515,20 zł,
-zakupy inwestycyjne  11.943,80zł. Wydatek dotyczy zakupu płyty pionowej i kosza ratowniczego dla PPSP w Lipnie.

75414 - Obrona cywilna- wydatki wyniosły - 482,95 zł  (8,8% planu)				
i dotyczą  wydatków na zakup energii elektrycznej   -  482,95 zł 

Dział 756 – Dochody od osób prawnych, osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem- wydatki wyniosły 3.318,06 zł ( 60,9% planu)

Rozdział 75647 - wydatki dotyczyły zapłaty  prowizji w kwocie 3.318,06 zł komornikom za ściąganie przymusowe  podatków lokalnych. 

Dział 757 – Obsługa długu publicznego - wykonanie wydatków wyniosło  199.868,24 zł, co stanowi 49,9% planu
Wydatki poniesione zostały w rozdziale 75702 na zapłatę odsetek od  pożyczek udzielonych przez WFOŚiGW w kwocie 35.075,63 zł oraz kredytów udzielonych przez banki komercyjne w kwocie 164 792,61 zł.
Zaplanowana w rozdziale 75704- Rozliczenia z tytułu poręczeń i gwarancji kwota w wysokości 23.840 zł dotyczy poręczenia udzielonego przez Gminę dla PUK Sp. z o.o. na kredyt preferencyjny pozyskany na budowę linii sortowniczej w BOŚ S. A. Oddział we Włocławku. 

Dział 801 – Oświata i wychowanie- wykonanie wydatków wyniosło 5.797.547,09 zł, co stanowi  50,3 % planu.
Z ogólnej kwoty wydatków działu „Oświata i wychowanie” 5.797.547,09 zł poszczególne ich rodzaje stanowiły kwoty:
1.	Płace  wraz z  pochodnymi  - 4.874.686,33 zł (84% )
2.	Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych dla pracowników( nauczycieli, administracji i obsługi)  w kwocie 343.998 zł.
3.	Zakup usług medycznych na kwotę 1.769,78 zł. Kwota ta obejmuje opłaty za badania profilaktyczne.
4.	Remonty szkół i przedszkoli w kwocie 12.403,16 zł.
5.	Zakup usług pozostałych na kwotę  47.132,08 zł. Kwota ta obejmuje  opłaty za usługi finansowe, transportowe , nagraniowe, ubezpieczeniowe oraz opłaty za przesyłki.
6.	Zakup energii  elektrycznej, cieplnej i wody – 217.191,08 zł
7.	Bieżąca działalność placówek oświatowych tzw.  wydatki rzeczowe – 285.233,89 zł
8.	Wydatki z Programu „Socrates Comenius” w S. P. Nr 2 – 15.132,77 zł

Rozdział 80101- Szkoły podstawowe – 3.023.986,20 tj. 51,3 % planu
W  trzech szkołach podstawowych  Lipna jest  105,2 etatów pedagogicznych oraz  27 etatów administracji i obsługi.
Na liczbę 105,2 etatów pedagogicznych składają się:
nauczyciele stażyści  - 3,22 etatu
nauczyciele  kontraktowi – 14,62 etatu
nauczyciele mianowani   - 22,75 etatu
nauczyciele  dyplomowani – 64,61 etatu.

W szkołach podstawowych w 54 oddziałach uczy się 1209 uczniów, średnia liczba uczniów przypadająca na jeden oddział to  23 .
W ramach środków finansowych wydatkowanych na wynagrodzenia szkoły realizowały  średnio w tygodniu następujące zajęcia:
28 godz. Kół zainteresowań
22 godz. Kół przedmiotowych
49 godz.  Zajęć dydaktyczno wyrównawczych
33 godz. terapii pedagogicznej 
21 godz. logopedii
53 godz. kół artystycznych
16 godz. zajęć sportowych
10 godz. zajęć rewalidacyjnych.
Na remonty bieżące w szkołach wydatkowano kwotę 12.403,16 zł na : malowanie w szkole Nr 3; remont komina, założenie barierek ochronnych przy wejściu do szkoły nr 5. Pozostała kwota będzie wydatkowana w II półroczu( wakacje) z uwagi na specyfikę pracy szkoły
Rozdział 80103- Oddziały przedszkolne w szkołach podstawowych – 204.439,41 zł tj. 49,8% planu, z tego wynagrodzenia wraz z pochodnymi stanowią kwotę – 186.156,50 zł, odpis na ZFŚS  -12.892,50 zł

Rozdział 80104-Przedszkola - 887.354,10 zł tj. 49,4 %planu
W czterech Przedszkolach Miejskich są 22  etaty nauczycielskie  oraz 26 etatów pracowników administracji i obsługi,  Na liczbę 22,64 etatów pedagogicznych składają się:
1 nauczyciel stażysta
2 etaty nauczyciele kontraktowi
14 to nauczyciele mianowani
5 etatów nauczyciele dyplomowani 
W przedszkolach miejskich  do 12 oddziałów uczęszcza 275  dzieci. 
Remonty w przedszkolach miejskich będą przeprowadzane w miesiącach wakacyjnych. Planowana jest wymiana okien w przedszkolu nr 2, remont kuchni i wejścia oraz zlecenie opracowania kompleksowej dokumentacji modernizacji przedszkola miejskiego nr 4.

Rozdział 80110- Gimnazja – 1.641.594,03 zł tj.  52,1 % planu.
Wydatki poniesione w ramach tego rozdziału  dotyczą Publicznego Gimnazjum nr 1 w Lipnie, które w I półroczu zamknęły się kwotą  1 417 445,07 zł oraz dotacji podmiotowej przekazywanej na ucznia Niepublicznego Gimnazjum w Lipnie na podstawie zawartego Porozumienia  w kwocie 224 148,96 zł.

W Publicznym Gimnazjum  Nr 1 w Lipnie  jest 46,88 etatów  pedagogicznych oraz 9  etatów administracji  i obsługi.
Na liczbę 46,88 etatów pedagogicznych składają się: 
nauczyciele stażyści   - 6,3 etatu
nauczyciele kontraktowi  - 6,72 etatu
nauczyciele mianowani  - 19,55
nauczyciele dyplomowani 14,58 etatu.
W Publicznym Gimnazjum nr 1 w 23  oddziałach uczy się 519 uczniów, średnia liczba uczniów przypadająca na jeden oddział to  23.

Rozdział 80113- Dowożenie uczniów do szkół – 15.616,08 zł tj. 44,6% planu. Kwota ta obejmuje sfinansowanie dojazdu trojga dzieci niepełnosprawnych do Ośrodka szkolno-Wychowawczego do Warszawy  2 razy  w tygodniu oraz codzienny dojazd 2 dzieci do Ośrodka Rehabilitacyjnego  w Toruniu na podstawie zawartych porozumień pomiędzy Burmistrzem Miasta,   a rodzicami, zgodnie z art. 17 ustawy o systemie oświaty

Rozdział 80146- Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli -7.899,50 zł tj. 32,9 % planu. Kwota ta obejmuje  dofinansowanie czesnego dla studiujących nauczycieli oraz  szkolenia rad pedagogicznych,  kursy oraz seminaria dla nauczycieli. 

Rozdział 80195- pozostała działalność- 16.657,77 zł tj. 7,6% planu
Kwota 15.132,77 zł została wydatkowana w szkole Podstawowej Nr 2  na realizację programu „Socrates  Comenius”. Pozostała kwota( 1.525,77 zł) dotyczy wydatków związanych z zakupem i montażem kamery w Szkole Podstawowej Nr 3.

Dział 851 – Ochrona zdrowia- wydatkowana kwota wynosi 86 107,36 zł , co stanowi 39,1% wielkości planowanej na 2009 rok.

Wydatki w I półroczu realizowane były w  rozdziałach:
85153 - „Zwalczanie narkomanii”- 2.513,04 zł 
Według stanu na dzień 30.06.2009r. MKRPA w Lipnie zrealizowała zgodnie z planem budżetowym przyjętym na rok 2009 wydatki na ogólną kwotę: 2 706,78 złotych.
Wydatki przedstawiają się  następująco:
-      274,30 zł - składki na ubezpieczenia społeczne od wynagrodzeń terapeutów,
- 2 159,61 zł – wynagrodzenia bezosobowe dla zatrudnionych terapeutów uzależnień od narkotyków w Punkcie Konsultacyjnym Dla Osób Uzależnionych od Narkotyków.
-     79,13 zł – zakup materiałów i wyposażenia, które zostały przeznaczone dla pracującego na ulicach Lipna pedagoga ulicznego jako gadżety ułatwiające nawiązanie pierwszego kontaktu.

85154 – „Przeciwdziałanie alkoholizmowi”- 82.092,35 zł, co stanowi 44,,5 % planu.
Zadania te realizuje Miejska Komisja Rozwiązywania Problemów Alkoholowych (MKRPA) w ramach zadań zapisanych w Programie
Wydatki na poszczególnych paragrafach przedstawiają się następująco :
§ 4170 –  48.321,37 zł. Kwota powyższa zawiera wydatki poniesione w ramach zapłaty za umowy-zlecenia dla członków MKRPA, nauczycieli zatrudnionych w 6-ciu świetlicach środowiskowo-profilaktycznych na terenie miasta, terapeutów uzależnień .
§ 4110 –  849,41 zł  stanowią  składki na ubezpieczenia społeczne od powyższych wynagrodzeń .
§ 4210 –  7.563,42 zł.  
Kwota powyższa zawiera wydatki poniesione na zakup materiałów szkoleniowych i piśmiennych. Są tu także zawarte wydatki na zakup pomocy dydaktycznych dla dzieci uczęszczających do świetlic środowiskowo- profilaktycznych  w mieście. 
Zakup sprzętu zabawowego na plac zabaw przy bulwarze im. Poli Negri oraz zakup materiałów szkoleniowych  niezbędnych do realizacji Kampanii „Zachowaj Trzeźwy Umysł”
§ 4220 –5.314,43 zł – przeznaczono na zakup środków żywności  dla dzieci, które uczęszczają do 6-ciu świetlic środowiskowych na terenie naszego miasta.
§  4300 –19.511,71  - zakup usług pozostałych.
Kwota powyższa zawiera koszt prowadzenia Punktu Konsultacyjnego dla Osób Uzależnionych i współuzależnionych od alkoholu oraz członków ich rodzin, Punktu Konsultacyjnego dla  ofiar przemocy,  prowadzenie grupy wsparcia  oraz psychoterapii. Są tu także  koszty związane z opłatą za sporządzenie opinii przez biegłych sądowych dla alkoholików,  w sprawie których MKRPA wystąpiła  z takim wnioskiem do sądu. Opłacony  został także wynajem autobusów na potrzeby grupy AA  CAMEL, która wyjechała na dni skupienia modlitewnego  dla trzeźwych alkoholików  do Częstochowy i Lichenia oraz dla 45 dzieci wyjeżdżających na letni wypoczynek. W paragrafie tym jest również zawarta  kwota  26.775,00 zł, która została przeznaczona na 10-dniowy pobyt tych dzieci w Rzucewie k/Pucka  na warsztatach profilaktyczno-rekreacyjnych. Są tu też wydatki związane z dofinansowaniem innych działań  profilaktycznych  podejmowanych przez „Caritas” Rzym.-Kat. Parafii P.W. WNMP w Lipnie, Miejskie Centrum Kulturalne w Lipnie, Koło Wędkarskie, Tern.St.Sanit.Epidem.”SANEPID”, Powiatowa Komenda Policji w Lipnie  oraz szkoły lipnowskie.
§ 4370 – 332,02  zł  - to koszty  poniesione z tytułu opłat za rozmowy telefoniczne  przeprowadzone w pokoju MKRPA.
§ 4750 – 199,99 zł  to koszty poniesione z tytułu zakupionej płyty antywirusowej  zainstalowanej w komputerze MKRPA.

Rozdział 85195- Kwota wydatków wyniosła 1.501,97  zł (7,5% planu)
Wydano  trzy decyzje  administracyjne przyznające podopiecznym prawo do korzystania z ubezpieczenia zdrowotnego finansowanego ze środków publicznych ( 88,43 zł)
Ponadto w ramach  tego rozdziału  realizowano programy zdrowotne dla dzieci i  młodzieży oraz na badania mammograficzne kobiet:
- kwotę 388,55 zł wydatkowano  na zakup szczoteczek do zębów dla dzieci klas drugich szkół podstawowych z terenu miasta Lipna w ramach realizacji programu ”Radosne  życie – radosny uśmiech”
- kwotę 464,99 zł wydatkowano na Program zwalczania Otyłości u dzieci  i młodzieży. Z tego kwota 416,19 to koszty przewozu  uczestników programu do Torunia na spotkanie konsultacyjne z lekarzem oraz psychologiem, a kwota 48,80 to koszty ogłoszenia w telewizji kablowej w ramach rozpropagowania programu na terenie miasta Lipna. 
- kwotę 560,00 zł wydatkowano na dofinansowanie badań mammograficznych kobiet w wieku 40-49 lat. Z dofinansowania skorzystało 14 kobiet z terenu miasta Lipno.
Dział 852 – Pomoc społeczna wydatkowano kwotę 5.479.676,99 zł, co stanowi 53,8 % wielkości planowanej.
Wydatki ponoszone były w rozdziałach:

Rozdział 85202- Domy Pomocy Społecznej. Wydatki 57.955,49 zł stanowią 36,9 % planu
W I półroczu 2009r  MOPS poniósł koszty pobytu w Domach Pomocy Społecznej sześciu osób – mieszkańców miasta Lipna. W przypadku pięciu osób - jest to koszt całkowity, zaś w jednym przypadku w kosztach partycypuje rodzina dopłacając 200 zł miesięcznie.  Średniomiesięczny koszt opłat z w/w tytułu w chwili obecnej to kwota 12.444,59 zł. Zobowiązanie za mc VI wyniosło 6.477,81 tak więc całkowite zaangażowanie I półrocza wynosi 64.433,30.

Rozdział 85212 - Świadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego – 2.691.921,53 zł tj. 49,4%  planu.
Wypłacono zgodnie  z wydanymi decyzjami zasiłki rodzinne i dodatki do zasiłków rodzinnych                                        w kwocie 2.591.252,98 zł (wydatki pomniejszone o kwotę 1.676,02 zł stanowiące zwroty roku bieżącego), w tym:
zasiłki rodzinne – 11 654 świadczenia na kwotę  705.832,-
dodatki  z tytułu:
urodzenia dziecka - 68 świadczeń  na kwotę 68.000,-
urlop wychowawczy -  291 świadczeń  na kwotę 113.667 ,-
z tyt. sam. wychowania dziecka -704 świadczeń na kwotę 122.870 ,-
kształcenie i rehabilitacja dziecka niepełnosprawnego-1 037 świadczeń  na kwotę 77.720,-                            
rozpoczęcie roku szkolnego 28 świadczeń na kwotę  2.800,-
podjęcie przez dziecko nauki poza miejscem zamieszkania - 338 świadczeń na kwotę 20.980,-
wychowywania dziecka w rodzinie wielodzietnej – 2 103 świadczenia na kwotę  168.240,-
zasiłki pielęgnacyjne – 4 517 świadczeń  na kwotę  691.101,-
świadczenie pielęgnacyjne - 240 świadczeń  na kwotę 100.366,-
jednorazowa zapomoga z tyt. urodzenia dziecka  - 102 świadczenia  na kwotę  102.000,-
fundusz alimentacyjny  - 1 897 świadczeń  na kwotę  419.353,-                  

Opłacono składki społeczne § 4110 z tyt. pobierania świadczenia pielęgnacyjnego za 132 osoby na kwotę 14.122,78 zł.
Pozostała kwota 92.700,04 zł dotyczy wydatków na wynagrodzenia , pochodne oraz wydatki rzeczowe  pracowników Referatu  Świadczeń Rodzinnych.

Rozdział 85213 – Składki na ubezpieczenie zdrowotne za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej wydatkowano kwotę  30.988,98 zł tj. 32,9 % planu, w ramach dotacji celowej na zadania zlecone. W w/w kwocie znajdują się składki zdrowotne:
–	od zasiłków stałych - 169 świadczeniobiorców za których opłacono składkę zdrowotną podopiecznych MOPS. Liczba świadczeń ogółem wyniosła 936  należnych składek na kwotę  26.460,82 zł
–	od świadczeń pielęgnacyjnych - 120 świadczeń na kwotę  4.527,18 zł.

Rozdział 85214 – Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia społeczne wydatki w kwocie 1.284.849,73 zł tj.72,8% planowanej kwoty, poniesione zostały na świadczenia społeczne  w ramach przyznanej dotacji na zadania zlecone i własne. Zasiłki stałe otrzymało  195 osób na łączną kwotę   415.667,33 zł
Wypłacono 1088  świadczeń, w tym:
- dla osoby samotnie gospodarującej –  162 osób tj.  900 świadczeń na kwotę  372.978,00 zł 
- dla osób pozostających w rodzinie –  33 osób tj.  188 świadczeń na kwotę 42.689,33 zł 
Zasiłki okresowe wypłacono  816 rodzinom na łączną ilość świadczeń 3.298 pozycji    867.731,42 zł, w tym:
-  przyznane z powodu bezrobocia  -  2.870 świadczeń dla 712  osób
-  przyznane z powodu długotrwałej choroby  -   146 świadczenia dla 40  osób
-  przyznane z powodu niepełnosprawności     -   282 świadczeń dla  64 osób
Kwota 1.450,98 zł została zwrócona do budżetu wojewody jako zasiłek  wykorzystany niezgodnie z przeznaczeniem.
 
Rozdział 85215 - Dodatki mieszkaniowe wydatkowano kwotę  305.463,30 zł tj. 49,3 % planu na rozpatrzone pozytywnie wnioski o dofinansowanie wydatków  mieszkaniowych, zgłoszonych przez mieszkańców Lipna. Ogółem wypłacono 2.149  świadczeń z tego:
- do mieszkań komunalnych -  1.428 świadczeń
- do mieszkań spółdzielczych - 397 świadczeń
- do mieszkań zakładowych -  20 świadczeń
- do mieszkań własnościowych -51 świadczeń
- innych - 253 świadczeń
Średnio miesięcznie z dodatków mieszkaniowych korzysta około 400 rodzin z terenu miasta Lipna.

Rozdział 85219 - Ośrodki pomocy społecznej – kwota zaplanowana w wysokości 12.500 zł  została wydatkowana na  wynagrodzenia osobowe i wydatki rzeczowe Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Lipnie. Plan na 2009 wynosi 910.950 zł, z czego 504.900 zł stanowi dotacja do zadań własnych. Wydatki poniesione na funkcjonowanie MOPS wyniosły ogółem 459.478,27 przy czym kwota 251.335 zł pochodzi z dotacji  § 2030. 

Rozdział 85220 -  Jednostki specjalistycznego poradnictwa, mieszkania chronione i ośrodki interwencji kryzysowej. Ujęta w planie kwota 12.500 zł stanowi wkład własny na  utworzenie Punktu Interwencji Kryzysowej w MOPS, który nie został uruchomiony w związku z brakiem decyzji przyznającej dotacje na ten cel od  wojewody kujawsko-pomorskiego.

Rozdział 85228- Usługi opiekuńcze i specjalistyczne  usługi opiekuńcze. Wydatki  wyniosły 443.408,38 zł, co stanowi 76,2 % planu. 
Główną pozycję wydatków 408.431,57 zł stanowią wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń  opiekunek środowiskowych. Opiekunki środowiskowe obsługiwały 149 środowisk, podopiecznych MOPS, wykonując pracę w wymiarze 34.965 godzin.

Rozdział 85295- Pozostała działalność. Wydatki wyniosły 205.612,29 zł, co stanowi 34,9% planu, w tym: 
finansowane ze środków wojewody Kujawsko-Pomorskiego:
–	posiłek dla dzieci uczących się; z posiłków zorganizowanych w szkołach skorzystało 468 uczniów co dało  46.446 świadczeń na kwotę 49.221 zł
finansowane ze środków własnych – 47.175,54 zł:
-     zasiłki celowe  przyznane 229 rodzinom na łączną kwotę 18.910 zł
–	pobyt w schronisku dla 3 bezdomnych osób z terenu miasta Lipna na kwotę  684 zł
-   posiłek dla dzieci uczących się – przyznano świadczenia na kwotę 26.439,54 zł (udział własny   w programie "Pomoc państwa w zakresie dożywiania").
-  zasiłek celowy na zakup żywności w ramach programu "Pomoc państwa w zakresie dożywiania" dla 6 rodzin  na kwotę 6.764,50 zł
Ponadto w tym rozdziale (§ 3119) zostały wypłacone świadczenia pieniężne w postaci zasiłków celowych, które mają wspierać działania o charakterze aktywizacyjnym na kwotę 13.000 zł dla osób uczestniczących w realizacji projektu POKL „Szansa na sukces:”

§ 4220 – Zakup środków żywności   -45.095,44 zł
W ramach programu "Pomoc państwa w zakresie dożywiania"  201 osób skorzystało z formy pomocy w postaci posiłków w jadłodajni MOPS. Wydano 20.809 posiłków na łączną kwotę 45.095,44zł. Jest to udział własny miasta w realizacji programu „Pomoc państwa w zakresie dożywiania”. Średni koszt jednego posiłku kształtował się na poziomie 2,17 zł.

Pozostałą kwotę wydatków  w rozdziale (45.497,81 zł) stanowią wydatki osobowe, pochodne oraz wydatki rzeczowe pracowników kuchni i intendenta  MOPS.

Dział  853 – Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej – 57.668,81 zł ( 23,24% planu)

Rozdział 85395 – Pozostała działalność.
Plan  wydatków - 248.180 zł dotyczy przyznanej kwoty w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki, Priorytetu VII, Działania7.1, Poddziałania7.1.1 - Rozwój i upowszechnianie aktywnej integracji przez ośrodki pomocy społecznej na  realizację projektu systemowego pt. "Szansa na sukces".
W 2009 r. rozpoczęło udział w projekcie  28 beneficjentów, dwie osoby  zrezygnowały, a 26 osób aktualnie uczestniczy w projekcie. Wydatki poniesione zostały  w kwocie 57.668,81 zł, z tego na wynagrodzenia bezosobowe – 13.326,85 zł, zakup  usług – 36.861,00 zł

Dział 854 – Edukacyjna opieka wychowawcza. Wydatkowano kwotę 510.711,43 zł, co stanowi 65,7% wielkości planu, w tym:

Rozdział 85401- Świetlice szkolne – 89.981,83 zł, tj. 47,8% wielkości planu. Wydatki dotyczą płac oraz pochodnych  nauczycieli zatrudnionych w świetlicach szkolnych -78.338,42 zł, odpis na ZFŚS -7.917,75 zł oraz wydatki rzeczowe – 3.725,66 zł. Łącznie we wszystkich szkołach działa  12 grup świetlicowych, do których uczęszcza 190 uczniów.

Rozdział 85412 - Kolonie i obozy oraz inne formy wypoczynku dzieci i młodzieży szkolnej.
W ramach tego rozdziału zaplanowano wydatki dla „CARITAS” Rzymskokatolickiej Parafii P. W. Wniebowzięcia Najświętszej Marii Panny w Lipnie w wysokości 7.000,- z przeznaczeniem na letni wypoczynek dzieci i młodzieży. 

Rozdział 85415-  Pomoc materialna dla uczniów. Wydatkowano kwotę  420.729,60 zł, tj.72,3 % wielkości planu na stypendia socjalne dla uczniów. Kwota 420.729,60 zł została rozdysponowana na 526 uczniów, w tym:
-szkoły podstawowej-267
-gimnazjum-149
-szkół ponadgimnazjalnych-110.
Przy przyznawaniu stypendium obowiązywały 3 progi dochodowe, zgodnie z postanowieniami zawartymi w opracowanym regulaminie przyznawania stypendium socjalnego:
-	1 próg dochodowy( dochód 0-175,50 zł włącznie na osobę)-128 zł na ucznia
-	2 próg dochodowy(dochód 175,50 zł do 280,80 zł włącznie na osobę)-124,80 zł;
-	3 próg dochodowy(dochód 280 ,80 zł do 351 zł włącznie na osobę)-121,60 zł na ucznia.
Udzielona pomoc materialna o charakterze socjalnym realizowana jest z dotacji  budżetu państwa. Wyżej wymienione stypendia wypłacane były w formie świadczeń pieniężnych. 

Dział 900 – Gospodarka komunalna i ochrona środowiska. Wydatki wyniosły 1.704.291,58 zł, co stanowi 33,6 % wielkości planu i  poniesione zostały w następujących rozdziałach:

Rozdział 90001- Gospodarka ściekowa i ochrona wód – 6.100 zł na wydatki inwestycyjne omówione w załączniku nr 2.

Rozdział 90002 – Gospodarka odpadami  - 28.066,70 zł ( 33,0% planu) na wydatki 

Rozdział 90003- Oczyszczanie miast i wsi - 204.305,55 zł ( 51,1% planu) na wydatki związane z oczyszczaniem miasta, zgodnie z zawartą umową z PUK Sp. z o.o.

Rozdział 90004 – Utrzymanie zieleni w miastach i gminach – 145.282,00 zł ( 29,1% planu) na wydatki związane z utrzymaniem zieleni na skwerach i zieleńcach, bulwarze oraz w parku miejskim, zgodnie z zawartą umową z PUK Sp. z o.o.. 

Rozdział 90015 – Oświetlenie ulic, placów i dróg. 
Wydatki w tym rozdziale poniesione zostały na kwotę 381.586,04 zł, co stanowi 56,5% planu. 
Kwota ta dotyczy wydatków związanych z zakupem energii na oświetlenie ulic w mieście w wysokości 275.767,32 zł  oraz wydatków poniesionych na remonty przyłączy energetycznych w wysokości 60.922,72 zł na : linie oświetleniową w ul. Stodólnej oraz na wykonywanie bieżących remontów i konserwacji lamp oświetlenia ulicznego.
Wydatki inwestycyjne na nowe linie oświetleniowe poniesione w kwocie 44.896,00 zł zostały omówienie w załączniku nr 2

Rozdział 90095 – Pozostała działalność. Wydatki w tym rozdziale wyniosły 938.951,29 zł, co stanowi 37,5 %. 
W I półroczu 2009r. wydatkowano w ramach tego rozdziału kwotę 364.045,37 złotych na wynagrodzenia i pochodne dla pracowników robót publicznych i interwencyjnych. W analogicznym okresie refundacja z Powiatowego Urzędu Pracy wyniosła  77.839,37 złotych i stanowiła dochód Urzędu Miejskiego.
Urząd Miejski w Lipnie w okresie od 01.01.2009r.do 30.06.2009r. zatrudniał  
85 osób w ramach prac interwencyjnych i robót publicznych, w tym:
- 45 osób w ramach prac interwencyjnych
- 40 osób w ramach robót publicznych
 Zatrudniano:  
- 12 osób na stanowisku pomoc administracyjna
- 5 osób na stanowisku strażnik szkolny
- 5 osób na stanowisku sprzątaczka
- 1 osobę na stanowisku kasjer biletowy
- 62 osoby na stanowisku robotnik gospodarczy
Pracownicy zatrudnieni w ramach prac interwencyjnych i robót publicznych  
w jednostkach podległych Urzędu Miejskiego i na terenie Miasta Lipna wykonywali następujące prace:
•	wykonywanie czynności biurowych: gromadzenie, przetwarzanie danych niezbędnych w procesach decyzyjnych, przygotowanie dokumentacji do archiwizacji,
•	roznoszenie rachunków i korespondencji,
•	pomoc przy organizacji imprez sportowych
•	sprzątanie i pielęgnacja terenów zielonych, koszenie trawników, sadzenie kwiatów 
i krzewów,
•	utrzymywanie porządku i czystości w Parku Miejskim, na zieleńcach i skwerach,
•	zamiatanie ulic i opróżnianie koszy,
•	wykonywanie prac remontowych i porządkowych,  m.in. sprzątanie, malowanie, tynkowanie, wywożenie gruzu w: MCK, Pływalni Miejskiej, SP nr 3 i Przedszkolu nr 4, na Stadionie Miejskim,
•	prace przy renowacji bulwarów,
•	prace przy remoncie dróg i chodników, układanie kostki brukowej,
•	prace przy oczyszczaniu studzienek wodno-kanalizacyjnych,
Miejsca wykonywania pracy:
•	Urząd Miejski – 17 osób
•	Kryta Pływalnia – 7 osób
•	Stadion – 5 osób
•	MCK – 4 osoby
•	Targowisko – 3 osoby
•	Składowisko – 9 osób
•	Zieleń – 30 osób
•	Na przejściach przy szkołach - 5 osób
•	MOPS – 2 osoby
•	Przedszkole nr 4 – 1 osoba
•	ZOK  - 2 osoby
Ponadto poniesiono wydatki na zakup oleju napędowego do samochodu Fiat „Ducato”-7.630,88 zł.
 Na pokrycie  zobowiązań ZOK w dziale Energetyka Cieplna w związku z uchwałą o likwidacji zakładu wydatkowano kwotę 500.000 zł. 
W § 4300 wydatki poniesione zostały na wywóz nieczystości, obsługę szaletu oraz  leczenie kasztanowców w Parku Miejskim, opłaty za schronisko dla zwierząt, plac zabaw na bulwarze oraz wykonanie bramy wejściowej na bulwary  – 42.932,25 zł
Pozostałe wydatki   - 1.786,79 zł stanowiły wydatki związane z zakupem usług zdrowotnych, usług telekomunikacyjnych i energii.
Wydatki inwestycyjne  poniesione  w ramach tego rozdziału w kwocie 22.556 zł zostały omówione w załączniku nr 2

Dział 921 – Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego – 639.270 zł ( 55,0% planu)
Rozdział 92105- Pozostałe zadania w zakresie kultury-  3.000 zł .
Przewidziano wydatki w wysokości 3.000 zł. zgodnie z umową przekazano kwotę w wysokości 3.000,00 dla Lipnowskiego Towarzystwa Kulturalnego im. Poli Negri.

Rozdział 92109- Domy i ośrodki kultury, świetlice i kluby.   Dotacja podmiotowa przekazana w I półroczu z budżetu dla samorządowej  instytucji kultury Miejskie Centrum Kulturalne wyniosła 520.000 zł , co stanowi 57,1% planu.
Rozdział 92116 -  Biblioteki. Kwota udzielonej dotacji podmiotowej  w I półroczu wyniosła 193.000 zł, co stanowi 73,1% planu.

Dział 926 – Kultura fizyczna i sport.  Wydatki wyniosły 684.527,82 zł.

Rozdział 92604- Instytucje Kultury Fizycznej. Wydatki  ogółem wyniosły 530.527,82 zł tj. 35,4% planu i są realizowane przez Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji w Lipnie. 
Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji w Lipnie realizuje zadania z zakresu kultury fizycznej,	
rekreacji ruchowej oraz turystyki dotyczące mieszkańców Lipna, a w szczególności dzieci i 	
 młodzieży. MOSiR obejmuje swoją działalnością Krytą Pływalnię i Stadion Miejski.	
Od 01.01.2009 - 31.05.2009 r. zatrudnionych było 11 osób. Od 01.06.2009 - 30.06.2009 r.	
 zatrudnionych było 10 osób na podstawie umowy o pracę.	
Wydatki wykonane wyniosły:					530 527,82	
w tym:									
Kryta Pływalnia							487 787,92	
Stadion Miejski							42 739,90	
			
§ 3020 - wydatki osobowe nie zaliczone do wynagrodzeń		953,00	
* Kryta Pływalnia							953,00	
 - ekwiwalent za pranie						43,60	
 - herbata							177,47	
 - środki ochrony osobistej						427,46	
 - odzież robocza							304,47	
									
§ 4010 - wynagrodzenia osobowe pracowników			128 449,42	
* Kryta Pływalnia							128 449,42	
									
§ 4040 - dodatkowe wynagrodzenia roczne				19 409,86	
* Kryta Pływalnia							19 409,86	
									
§ 4110 - składki na ubezpieczenia społeczne				21 093,83	
* Kryta Pływalnia							21 093,83	
									
§ 4120 - składki na Fundusz Pracy					3 209,99	
* Kryta Pływalnia							3 209,99	
									
§ 4170 - wynagrodzenia bezosobowe 				12 467,03	
* Kryta Pływalnia							                                 9 871,00	
 - umowa-zlecenie: prowadzenie zajęć sportowych "Białe Wakacje"                                1 600,00	
 - prowadzenie zajęć aerobiku i cheerliderki,				2 459,00	
 - obsługa ratownicza WOPR					4 140,00	
 - szkółka tenisa stołowego						1 672,00	
									
* Stadion Miejski							2 596,03	
 - umowa-zlecenie: konserwacja murawy i prace porządkowe na Stadionie	
§ 4210 - zakup materiałów i wyposażenia				54 336,71	
									
 * Kryta Pływalnia							47 740,57	
 - środki i sprzęt do utrzymania czystości 				8 520,71	
 - środki do uzdatniania wody basenowej				10 520,52	
 - środek do dezynfekcji stóp						355,09	
 - czytnik kodu kreskowego do kasy					585,60	
 - sonda pomiarowa						936,96	
 - artykuły biurowe							358,72	
 - toner do ksera							929,00	
 - kasetki dla kasjerek						185,44	
 - art. spożywcze na organizowane zawody i imprezy sportowe                                        3 775,93	
 - medale, dyplomy, puchary						2 352,74	
 - nagrody rzeczowe dla uczestników zawodów				1 138,50	
 - sprzęt sportowy							1 320,05	
 - uszczelniacz silikonowy						564,86	
 - gaśnice proszkowe						256,20	
 - stoły do tenisa							2 596,00	
 - gazeta podatkowa						94,00	
 - maski i pochłaniacz gazowy					1 390,80	
 - drzwi wejściowe na basen						2 557,00	
 - stoliki i krzesła 							734,02	
 - pawilon ogrodowy						137,00	
 - środki opatrunkowe						208,81	
 - drabina							693,00	
 - świetlówki							635,38	
 - art. gospodarcze, hydrauliczne, elektryczne, malarskie                                                  4 484,36	
 - pozostałe (min. pieczątki, tabliczki, worki, rękawice, okulary itd..)                               2 409,88	
									
 * Stadion Miejski							6 596,14	
 - benzyna do koszenia murawy 					600,20	
 - trawa, saletra, polifoska, wapno 					3 039,30	
 - okno 								1 200,00	
 - stoliki 								250,00	
 - skrzydło drzwi 							155,00	
 - rośliny, środki do nawożenia 					563,91	
 - art. gospodarcze, hydrauliczne, elektryczne, malarskie 			787,73	
									
§ 4260 - zakup energii						123 695,61	
									
* Kryta Pływalnia							103 621,99	
 - energia elektryczna						37 637,30	
 - olej opałowy							62 199,50	
 - woda								3 785,19	
									
* Stadion Miejski							20 073,62	
 - energia elektryczna						3 225,04	
 - olej opałowy							16 104,90	
 - woda								743,68	
§ 4270 - zakup usług remontowych					66 665,55	
									
 * Kryta pływalnia							64 198,61	
 - art. do remontu basenu sposobem gospod. (płytki, kasetony,  fuga, cement itd.)         57 909,12	
 - wykonanie posadzek w dwóch szatniach				1 500,00	
 - naprawa odkurzacza basenowego					4 789,49	
									
* Stadion Miejski							2 466,94	
 - naprawy kosiarek na Stadionie					160,00	
 - art.. do remontu							1 879,94	
 - remont instalacji kanalizacyjnej					427,00	
§ 4280 - zakup usług zdrowotnych					575,00	
									
 * Kryta Pływalnia							575,00	
 - badania lekarskie						30,00	
 - badania zlecone przez sanepid					545,00	
§ 4300 - zakup usług pozostałych					48 060,05	
									
 * Kryta Pływalnia							37 052,88	
 - ścieki								5 491,44	
 - śmieci								2 896,02	
 - konserwacja centrali telefonicznej - umowa NORGAD			305,00	
 - nadzór BHP i PPOŻ - umowa Drwal					1 311,50	
 - opłata za odtwarzanie muzyki - ZAIKS 				275,00	
 - opieka informatyczna nad systemem w kasie				732,00	
 - usługa ratownicza WOPR						15 000,00	
 - ogłoszenia w tv kablowej						146,40	
 - montaż programu kasowego i dojazdy				2 440,00	
 - dzierżawa dystrybutora						24,40	
 - naprawa palnika kotła olejowego na Krytej Pływalni			488,00	
 - przegląd wentylacji i wymiana filtrów na Krytej Pływalni			1 342,00	
 - usługa gastronomiczna						940,00	
 - usługa artystyczna - Polska Biega					500,00	
 - poczta								102,10	
 - kontrola sanepidowska - Kryta Pływalnia				1 963,52	
 - pozostałe							3 095,50	
* Stadion Miejski							11 007,17	
 - ścieki								812,05	
 - śmieci								5 856,66	
 - montaż okien 							240,00	
 - wykonanie usługi ciągnikiem 					890,77	
 - przegląd kotłowni olejowej 						732,00	
 - szczepienie ochronne kasztanowców 				840,00	
 - odchwaszczanie, sadzenie, obsadzanie terenu 			882,00	
 - obsługa serwisowa TOI TOI 					621,69	
 - kontrola sanepidowska 						132,00	
§ 4350 - zakup usług dostepu do sieci internet			1 006,50	
									
 * Kryta Pływalnia							1 006,50	
§ 4360 - opłaty z tytułu usług telefonii komórkowej			1 739,39	
									
 * Kryta Pływalnia							1 739,39	
									
§ 4370 - opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikac. telefonii stacjon.                         872,51	
									
 * Kryta Pływalnia							872,51	
									
§ 4410 - podróże służbowe krajowe					2 436,15	
									
 * Kryta Pływalnia							2 436,15	
 - ryczałt za dojazdy samochodem prywatnym,  				1 401,84	
 - delegacje							1 034,31	
									
§ 4430 - różne opłaty i składki					635,20	
									
 * Kryta Pływalnia							635,20	
 - abonament mosirlipno						122,00	
 - opłata za dozór techniczny						488,80	
 - poświadczenie podpisu elektronicznego				24,40	
									
§ 4440 - odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych                                   8 250,00	
									
 * Kryta Pływalnia							8 250,00	
§ 4520 - opłaty na rzecz budżetu jednostek samorządu terytorialnego	20 905,40	
									
 * Kryta Pływalnia							20 905,40	
 - opłata za trwały zarząd							
§ 4700 - szkolenia pracowników					1 675,00	
									
 * Kryta Pływalnia							1 675,00	
 - szkolenie ZUS 							350,00	
 - szkolenie BHP							1 020,00	
 - szkolenia księgowe						305,00	
									
§ 4740 - zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego	402,53	
   i urządzeń kserograficznych						
									
 * Kryta Pływalnia							402,53	
 - papier do ksera i do dyplomów						
									
§ 4750 - zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji                13 689,09	
									
 * Kryta Pływalnia							13 689,09	
 - przedłużenie licencji na program BUDŻET				2 122,8	
 - przedłużenie licencji na program PŁACE				1 976,4	
 - program kasowy							7 709,18	
 - pamięć do komputera						93,54	
 - tusze do drukarki laserowej					1 466,2	
 - za kabel do podłączenia sieciowego internetu			300,00	
 - dyskietki, płyty CD, mysz do komputera				20,97	

Rozdział  92695 Pozostała działalność – 154.000 zł (81% planu)
W rozdziale tym wydatkowano kwotę 154.000 zł  na wykonywanie zadań w zakresie:
1.   rozwoju sportu kwalifikowanego 129.000 zł, w tym zgodnie z podpisanymi umowami   dla:
•	Miejskiego Klubu Sportowego „MIEŃ”				-	95.000,-
•	Lipnowskiego Klubu Kyokushin Karate				-	27.000,-
•	Uczniowskiego Klubu Sportowego Klub Tenisa Stołowego	-	4.000,-
•	Polskiego Związku Wędkarskiego Koło nr 22 w Lipnie		-	3.000,-

2.	upowszechniania kultury fizycznej i sportu wydatkowano  kwotę 15.000 zł, w tym zgodnie z podpisanymi umowami dla:
•	Międzyszkolnego Klubu Sportowego „LIPNOWIAK”-  8.500,-
•	Miejsko Gminnego Szkolnego Związku Sportowego w Lipnie -  6.500,-

3.	przekazano kwotę w wysokości 10.000 zł, w tym  dla Lipnowskiego Towarzystwa Kulturalnego im. Poli Negri - 3.000 zł i 7.000 zł dla CARITAS” Rzymskokatolickiej Parafii P. W. Wniebowzięcia Najświętszej Marii Panny w Lipnie z przeznaczeniem na letni wypoczynek dzieci i młodzieży. 

Wykonanie zadań  Miejskich Instytucji Kultury

I.	Miejska Biblioteka Publiczna
Miejska Biblioteka w Lipnie  posiada  Bibliotekę główną mieszczącą się przy ulicy Piłsuskiego 22, oraz dwie filie  mieszczące  się na Os. Sikorskiego i w Szpitalu przy ulicy Nieszawskiej. 
Na koniec 2008r. zatrudnienie w  Miejskiej Bibliotece Publicznej wynosiło 10 osób (7,75 etatu,) a w bieżącym roku od marca zatrudnienie zostało zmniejszone do 9 osób (6 etatów).  Średnie wynagrodzenie pracownika za I półrocze wynosi 1.494,54zł.  
 Informujemy, że w wydatkach I półrocza 2009 znalazły się:
-	dodatkowe wynagrodzenie roczne za 2008r-  12 376,47
-	zobowiązania wobec Urzêdu Skarbowego –     3 193,00
-	zobowiązania wobec ZUS                          –     9 071,95
-                 pozostałe zobowiązania wobec dostawców–  12 140,77 
Na wartość całkowitych kosztów w wysokości 154 952,99 składają się: 
-                 Biblioteka przy ulicy Piłsudskiego-  115 386,48 – 74,47%
-	Filia na Os. Sikorskiego – 30 101,21 -19,43%
-	Filia Szpital przy ulicy Nieszawskiej – 9 465,30 -6,10%
Miejska Biblioteka Publiczna w Lipnie w I półroczu zakupiła zestaw komputerowy, wykładzinę do pomieszczenia biblioteki dla dzieci oraz poniosła koszt założenia strony ineternetowej i alarmu. 
Największym kosztem dla Miejskiej Biblioteki Publicznej są wynagrodzenia wraz z pochodnymi, które stanowią 75,26% ogółu kosztów. 
Przychody i koszty Miejskiej Biblioteki Publicznej w Lipnie za I półrocze 2009 roku w zestawieniu tabelarycznym przedstawia poniższe zestawienie:

Wyszczególnienie	Plan 2009	Wykonanie do      30 czerwca 2009	%	
 I.      Przychody ogółem 	280.173,00	193.077,00	68,91	
 2. Dotacje z budżetu miasta	264.000,00	193.000,00	73,11	
 3. Dotacja celowa 	15.693,00	-	0,00	
 4. Przychody własne 	480,00	77,00	16,04	
 II.    Koszty ogółem 	280.173,00	154.952,99	55,31	
5. Wynagrodzenia umowa o pracę	217.000,00	116.615,43	53,74	
6.Świadczenie urlopowe	4.500,00	2.500,10	55,56	
7. Podróże służbowe 	300,00	91,40	30,47	
8. Zużycie energii 	27.000,00	19.016,82	70,43	
9.Zużycie materiałów 
 - księgozbiór 	17.600,00
6.000,00	6834,65
2524,17	38,83                     42,07	
10. Usługi obce 	7.773,00	7.370,42	94,82	

II.	Miejskie Centrum Kulturalne

Koszty bieżącej działalności  MCK Lipno za I półrocze 2009   pokrywano z uzyskiwanych przychodów. Źródłami przychodów były przede wszystkim dotacje podmiotowe z Urzędu Miasta Lipno oraz wpływy z prowadzonej działalności.
Na dzień 30 czerwca b.r. MCK  zatrudniało  19 pracowników. Przeciętne zatrudnienie za 
I półrocze 2009r. wyniosło16 pełnych etatów. 
Średnia płaca w instytucji za I półrocze 2009r.wyniosła -  1879,36 .
 I. Koszty ogółem za I półrocze wyniosły 545 562,38 zł.
1.Koszty wynagrodzeń osobowych wraz z narzutami / zus/ wynoszą - 251 794,48 złotych. Nie wypłacono odpraw emerytalnych oraz nagród jubileuszowych.                                              
2. Honoraria - wypłacano rachunki dla artystów obcych biorących udział w imprezach, spektaklach, koncertach na podstawie umów o dzieło – 47 640,00                                                     
3. Natomiast na podstawie umów zleceń wypłacano rachunki dla instruktorów prowadzących zajęcia z dziećmi i dorosłymi oraz inne zlecenia – 58 442,10   
4. Koszty – zakupy materiałów biurowych, papieru do drukarek i kserokopiarek, akcesoriów komputerowych, środków czystości, art. spożywczych wyniosły – 13 587,12. 
-     Dokonywano stałych opłat za energię elektryczną, energię cieplną i wodę – 53.862,80. 
•	W bieżącym roku zainstalowano alarm w budynku MCK. Oddano do użytku mieszkańców miasta Lipna i gości  Izbę  Muzealną mieszczącą się na parterze budynku MCK.  
•	Pokrywano koszty zakupu materiałów budowlanych do remontu Klubo – kawiarni Bakalarka. Remont odbywał się na przełomie miesięcy stycznia - maja. Zakupiono do klubokawiarni wyposażenie kuchenne, sprzęt AGD, kino domowe, meble. 
•	Wyremontowano pomieszczenia mieszkalne, odzyskane po lokatorach i zaadoptowano je dla celów MCK. W trakcie imprez, plenerów i innych spotkań, wykorzystywane są dla przyjezdnych gości – plener, święto Patrona miasta, zlot harcerski itp.
•	Zakupiono gitarę dla orkiestry dętej oraz dokonano naprawy sprzętu muzycznego akcesoriów do instrumentów muzycznych. 
Całkowity koszt wyposażenia w materiały dekoracyjne, remontowe pomieszczeń MCK wyniósł - 56.869,86.  Część  mebli pochodzi od sponsorów. 
•	Dokonywano też stałych opłat za usługi telefoniczne wraz z dostępem do sieci internetowej – 4156,03, wynajmu filmów - 4366,83, dozoru BHP, ochrony mienia – 4372,49, usługi pocztowe – 614,00 , wywozu śmieci – 2191,24 , wynajmu samochodów do przewozu wokalistów na Święto Patrona Miasta Lipna, do przewozu strojów i sprzętu muzycznego na koncerty plenerowe – 1584,99. Instytucja nie posiada własnego samochodu.
•	Miejskie Centrum Kulturalne pokrywało koszty występów dzieci 
w konkursach (Sierpcu , Fundacja Estradowej Twórczości – Bydgoszcz , Dom Kultury Iłza , Wojewódzki Ośrodek Kultury Bydgoszcz, Koszt występu grupy Break Dance 
 w Bydgoszczy, Szkoła Tańca Grażyna Potocka Bydgoszcz –  436,74).
•	 Zgodnie z przepisami dotyczącymi świadczeń pracowniczych, wykonywano badania lekarskie na koszt jednostki- 741,43
-  przekazano także należne świadczenia urlopowe 6250,24 
-  wypłacono delegacje służbowe – 1 638,05. 
•	Do końca I półrocza miało miejsce zorganizowanie dwóch dużych imprez okolicznościowych (Święto Patrona Miasta Lipna Św. Antoniego i Dni Lipna), koszt tych imprez wyniósł  około 60.000,00 zł – na co składają się: honoraria dla Stanisława Soyki, zespół Bracia, Pawła  Czekalskiego, Rycerzy, chóru,  wynajem sali estradowej, opłat energtycznych związanych z przyłączeniem sieci energetycznej, opłat ubezpieczeniowych imprez, wynajmu Toy-Toy, ogłoszeń, poczęstunku dla zaproszonych gości. Większość artykułów spożywczych otrzymano od sponsorów.  
II. Ogółem przychody za I półrocze  2009r. zostały wykonane w wysokości  562.972,97  złotych., koszty natomiast w wysokości 545.562,38 złotych. Dodatnia różnica wynosi 17.410,59 złotych. Nie odzwierciedla to jednak prawidłowego wyniku z tego względu, że instytucja otrzymała w I półroczu większą dotację o kwotę  65.000,00 zł, gdyż w I półroczu miały miejsce imprezy zaplanowane w planie rocznym instytucji, takie jak: Święto Patrona Miasta Lipna Św. Antoniego – występ Stanisława Soyki wraz z zespołem oraz Dni Lipna – występ zespołu Bracia – Cugowscy. 
Należności na dzień 30.06.2009 wynosiły 378,34 złotych a zobowiązania wobec dostawców-  4.978,73 złotych, wobec ZUS I US – 19.132,73 , które uregulowane będą zgodnie z terminem płatności w miesiącu  lipcu. 
Środki na rachunku bankowym na dzień 30.06.2009r. wynosiły 545,71 zł.

III.	Przychody wykonano w kwocie 562.972,97 zł, co stanowi 54,66% planu.  
W największym stopniu Instytucja finansowana była z budżetu miasta oraz przychodów własnych, na co składa się: dochód z wynajmu sal, dochód z kawiarenki, ze sprzedaży biletów i wpłat uczestników zajęć oraz darowizn. Otrzymano od Caritas Polska dary żywnościowe dla dzieci biorących udział w zajęciach wakacyjnych na kwotę 5.166,49 zł. 

Wyszczególnienie 	Plan 2009	Wykonanie za 
I półrocze 2009r.	% wykonania planu	
1. Przychody ogółem 	1.030.000,00	562 972,97	54,66	
2.Dotacje z budżetu miasta	910.000,00	520.000,00	57,10	
3. Przychody własne 	120.000,00	42.972,97	35,81	
4.Koszty ogółem 	1.030.000,00	545 562,38	52,97	
5. Wynagrodzenia umowa o pracę	438.500,00	212.028,11	48,35	
6.Wynagrodzenia bezosobowe	90.000,00	58.442,10	64,94	
7. Składki na Ub. Społeczne 	72.000,00	34.588,57	48,04	
8.Składki na Funusz Pracy 	11.000,00	5.177,80	47,07	
9.Świadczenie urlopowe	12.000,00	6250,24	52,09	
10. Podróże służbowe 	2.000,00	1638,05	81,90	
11. Zużycie energii 	120.000,00	53.862,80	44,89	
12. Amortyzacja 	20.000,00	-	-	
12.Zużycie materiałów	139.800,00	70.456,98	50,40	
13. Zakup usług remontowych	10 000,00	10 000,00	100,00	
14. Usługi obce 	114.700,00	93 117,73	81,18	
Gospodarka Pozabudżetowa

Zakład Obsługi Komunalnej Miasta Lipna, działający w formie zakładu budżetowego w I półroczu wykonywał  usługi komunalne na rzecz ludności.
W skład zakładu wchodzą działy :
•	Gospodarka Mieszkaniowa
•	Energetyka Cieplna 
•	Pozostała sprzedaż
I półrocze  2009 roku w Zakładzie Obsługi Komunalnej  zamknęło się wynikiem dodatnim w wysokości +247.267,54 zł, jednak zakład nadal posiada poważne problemy z terminowym regulowaniem zobowiązań, gdyż   środki  obrotowe wykazują nadal wartość ujemną - 196. 363,54 zł, mimo uregulowania przez Gminę w I półroczu zaległych zobowiązań ZOK na kwotę  500.000 zł. 
Sprzedaż, koszty sprzedaży oraz wynik w ZOK na dzień 30.06.2009r. kształtuje się następująco :                                                                       
Lp.	       Wyszczególnienie	      Sprzedaż	Dotacja	Koszty 
sprzedaży	Wynik	
1.	Dział Gospodarki Mieszkaniowej	1.072.148,77	138.258,00	1.134.515,68	+  75.891,09	
2.	Dział Energetyki Cieplnej	2.047.244,59	0	1.875.084,22	 +172.160,37	
3.	Pozostała sprzedaż	4.920,16	0	5.704,08	-783,92	
	Ogółem :	3.124.313,52	138.258,00	3.015.303,98	247.267,54	

Na dzień 30 czerwca 2009 roku należności netto ogółem w Zakładzie Obsługi Komunalnej wynoszą 2.553.306,95 zł, w tym należności wymagalne wg sprawozdania RB-N stanowią kwotę  2.203.168,47 zł i dotyczą głównie należności wspólnot mieszkaniowych z tyt. czynszu i mediów (brak kompensacji z zobowiązaniami) – 1.265.042,54 zł oraz należności od mieszkańców lokali komunalnych i socjalnych -535.931,94 zł. Ta grupa należności uległa zmniejszeniu  w stosunku do stanu na koniec 2008 roku o kwotę   ponad 20.000 zł.      . 
Zobowiązania  i inne rozliczenia w ZOK na dzień 30 czerwca 2009r. wynoszą 2.120.540,59 zł, w tym wymagalne, wykazane w sprawozdaniu Rb-Z stanowią kwotę 1.742.926,87zł  i w stosunku do  zobowiązań na dzień 31 grudnia 2008r.  wzrosły o ponad 700.000 zł. 
Głównie są to zobowiązania Wspólnot Mieszkaniowych (1.075.482,38 zł), które zostaną skompensowane ze stanem należności tychże Wspólnot. Zobowiązania Działu Energetyki Cieplnej wobec dostawców oleju opałowego oraz miału do kotłowni na dzień  30 czerwca 2009r. wynoszące 575.139,02 zł  zostaną przejęte przez organ założycielski po likwidacji zakładu budżetowego do końca 2009 roku.

Rachunki dochodów własnych

Zarządzeniem Nr 12/R/2005 Komisarza Rządowego dla Miasta Lipna z dnia 27 września 2005r.    zostały utworzone wydzielone rachunki dochodów własnych w oświatowych jednostkach budżetowych Gminy Miasta Lipna:
Szkołach Podstawowych Nr 2, Nr 3 i Nr 5,
Przedszkolach Miejskich Nr 1, Nr 2, Nr 3 i Nr 4,
Gimnazjum Publicznym Nr 1,
na mocy którego jednostki  te mogą gromadzić dochody własne uzyskane :
- z wpłat za korzystanie z wyżywienia,
- z opłat za inne świadczenia prowadzonych przez gminę przedszkoli publicznych,
- za wynajem pomieszczeń, placów szkolnych i przedszkolnych,
- za dodatkowe płatne zajęcia edukacyjne,
-ze środków pomocy społecznej przeznaczonych na dofinansowanie dożywiania dzieci  najuboższych,
- za wynajem i używanie urządzeń kuchennych,
- za sprzedaż surowców wtórnych,
- z tytułu odsetek na rachunkach bankowych.
Zgodnie z brzmieniem powyższego Zarządzenia Komisarza Rządowego dochody uzyskiwane z wyżej wymienionych źródeł przeznacza się na wydatki bieżące i inwestycyjne jednostek oświatowych. Dochody własne nie mogą być przeznaczane na sfinansowanie wynagrodzeń osobowych.
W I półroczu 2009 roku  wielkości dochodów własnych i wydatków nimi finansowanych w jednostkach oświatowych  kształtowały się następująco:
Rozdział	Nazwa jednostki	Stan środków obrotowych na 01.01.2009	Dochody	Wydatki	
			Plan	Wykonanie	Plan	Wykonanie	

80101	Szkoły podstawowe	719,83	271.500,00	80.498,55	271.500,00	77.122,76	
80104	Przedszkola	70.698,01	574.000,00	250.934,00	588.000,00	245.710,75	

80110	Publiczne 
Gimnazjum	3.855,19	64.176,00	31.680,00	64.176,00	24.696,68	
	Razem	75.273,03	909.676,00	363.112,55	923.676,00	347.530,19	

Stan środków obrotowych na  dzień 30 czerwca 2009 roku wynosił:
Rozdział	Nazwa	Stan na 30.06.2009r.	
80101	Szkoły podstaw.	4.095,62	
80104	Przedszkola	75.921,26	
80110	Gimnazjum	10.838,51	
	Razem	90.855,39	

Gminny Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej

Załącznikiem  Nr 12 do Uchwały Nr XXIX/216/08 Rady Miejskiej w Lipnie  z dnia 30 grudnia 2008r. w sprawie uchwalenia budżetu Miasta Lipna na rok 2009 został przyjęty plan przychodów i  wydatków Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej – funduszu celowego utworzonego  w rozdziale 90011, który podlegał zmianom w trakcie wykonywania budżetu.
Stan środków na rachunku bankowym na dzień 01.01.2009r wynosił 313.665,36 zł. Przychody zaplanowane w wysokości 170.000 zł pochodzą z kar za przekroczenie norm środowiskowych. Wpływy z tego tytułu wyniosły w I półroczu 208.704,89 zł
Wydatki  zaplanowane w wysokości 593.356 zł  dotyczyły dofinansowania   inwestycji w dziale 900- Gospodarka Komunalna, na następujące zadania inwestycyjne:
-       rekultywacja starego składowiska odpadów           -  10.000 zł,
-      „Projekt budowy sieci kanalizacyjnej w ul. Polnej” – 20.000 zł,
-      „Budowa kanalizacji w ul. Okrzei                              -  68.300 zł,
-    „ Budowa kolektora deszczowego ul. Ogrodowa i Parkowa” - 75.000 zł,
-    „ Modernizacja kotłowni miejskiej „Konwektor”       -   50.000 zł, 
-    zmiana pokrycia dachowego na Szkole Podstawowej Nr  5  - 250.000 zł 
oraz zadania bieżące w kwocie 5.650 zł.
W I półroczu 2009r. poniesiono wydatki na kwotę 159.862,70 zł za:
- Modernizację kotłowni miejskiej „ Konwektor” polegająca na odtworzeniu części aparatury kontrolno- pomiarowej kotłowni oraz podłączono przemienniki częstotliwości na kotle 45.457,20 ( kwota 4.542,79 zł została zapłacona w 2008 r.),
-  zakup wirówki do osuszania osadu wraz z zamontowaniem -114.405,50 zł. (łączny koszt   zadania  dofinansowanego w 75% z WFOŚ iGW wynosi  457.622 zł)
Stan środków na rachunku bankowym na dzień 30 czerwca 2009 r. wynosił  517.261,12 zł.

Zadania nie zrealizowane w I półroczu 2009r.
Budowa kolektora deszczowego w ul. Ogrodowej i Parkowej. Zadanie w obecnej chwili jest na etapie wydawania pozwolenia na budowę. W miesiącu sierpniu zostanie rozpisany przetarg na wykonanie tego odcinka inwestycji. Inwestycja realizowana jest z udziałem środków z budżetu miasta, a jej zakończenie jest planowane na miesiąc listopad.

Budowa kanalizacji deszczowej w ul. Okrzei jest na etapie wydawania pozwolenia na budowę. Zadnie jest realizowane przy współudziale środków z budżetu miasta i jego zakończenie planowane jest na miesiąc listopad.

Budowa kolektorów słonecznych na dachu SP 5 wraz z wymianą pokrycia dachowego. W  miesiącu czerwcu ogłoszono przetarg na wykonanie dachu szkoły. W miesiącu lipcu została podpisana umowa  z wykonawcą, aby zakończyć prace przed rozpoczęciem roku szkolnego. Natomiast kolektory słoneczne z uwagi na terminy administracyjne (uzyskanie decyzji środowiskowej oraz wykonanie świadectwa energetycznego budynku), wymaganych przy złożeniu wniosku o dofinansowanie n zostaną zgłoszone dom konkursu po ich otrzymaniu.

Rekultywacja składowisk odpadów I etap. Wnioski o uzyskanie stosownych pozwoleń zostaną zgłoszone w II półroczu z uwagi na oczekiwaną zmianę ustaw: O Odpadach oraz Prawa Ochrony Środowiska. Inwestycja realizowana będzie przy współudziale środków z budżetu miasta.

Załączniki :
1)	Informacja tabelaryczna z wykonania budżetu
2)	Opis realizacji inwestycji, w tym 2A- tabela wydatków inwestycyjnych,
3)	Wykaz osób prawnych i fizycznych, którym w zakresie podatków udzielono ulg, odroczeń oraz umorzeń i rozłożono spłatę na raty.

Lipno, dnia 12 sierpnia 2009 r.

Dodatkowe informacje do sprawozdania z realizacji budżetu w I półroczu 2009r.

1)	Stan środków na rachunkach bankowych( budżetu i urzędu) na dzień 30 czerwca 2009 roku wynosił  548.010,15 zł,
2)	Wzrost należności wymagalnych w stosunku do końca 2008 roku o 1.214.811 zł spowodowany został:
a)	Obowiązkiem bieżącego przypisywania należności dot. funduszu alimentacyjnego na mocy Ustawy z dnia 7 września 2007 r. o pomocy osobom uprawnionym do alimentów (Dz. U. z 2007r. Nr 192, poz.1378) ( wzrost o 810.665 zł)
b)	brakiem skompensowania ich przez Zarządcę (ZOK) z zobowiązaniami we Wspólnotach Mieszkaniowych. ( wzrost o 675.082 zł)
c)	Spadek należności wymagalnych o kwotę 270.936 zł nastąpił z tytułu podatków i opłat lokalnych w wyniku ich przymusowego ściągnięcia przez komornika.

3)	Źródłem pokrycia deficytu 2009 roku będą obligacje komunalne w kwocie 3.900.000 zł oraz kredyt długoterminowy. Spłata rat pożyczek i kredytów krajowych przypadających na 2009 rok w kwocie 2.321.428 zł zostanie sfinansowana wolnymi środkami z tyt. rozliczeń kredytów i pożyczek w wysokości 1.378.387 zł oraz kredytem w kwocie 943.041 zł.
Łączne zadłużenie gminy na dzień 30 czerwca 2009 roku (z planowanymi zobowiązaniami danego roku)  wyniosło 14.842.640 zł, co stanowi 43,8 % osiągniętych dochodów, w tym:
-  zobowiązania dot. zaciągniętych pożyczek i kredytów- 8.186.673 zł (na dzień 30.06.)
-  zobowiązania wymagalne zakładu budżetowego – 1.742.926 zł, (na dzień 30.06.)
-  obligacje  - 3.900.000 zł   ( planowane na pokrycie deficytu budżetowego 2009r.)
-  pożyczka - 70.000 zł ( planowana na pokrycie deficytu  budżetowego 2009r.)
-  kredyt na spłatę rat wcześniej zaciągniętych zobowiązań - 943.041 zł 
4) 	W I półroczu 2009 r. gmina udzieliła poręczenia Przedsiębiorstwu Usług Komunalnych Sp. z o.o. na otrzymanie kredytu preferencyjnego dot.  zakupu nowej linii sortowniczej  na składowisko odpadów w wysokości 300.000 zł. na 5 lat. Zobowiązania w 2009 roku z tego tytułu wynoszą 23.840 zł. Spłata rat kredytów i pożyczek w I półroczu 2009r. wyniosła 943.596 zł , natomiast obsługa długu – 199.868,24 zł.
5) 	Potwierdzam zgodność danych wykazanych w sprawozdaniach budżetowych sporządzonych na dzień 30 czerwca 2009 roku z danymi zawartymi w uchwałach budżetowych ( plan) oraz  danymi z ewidencji księgowej (wykonanie). 

Lipno, dnia 12 sierpnia 2009 roku